Pays sans taxes sur les crypto-monnaies : Un guide pour échanger des crypto-monnaies sans payer d'impôts

Les Émirats arabes unis (EAU) ont établi un cadre réglementaire clair pour les crypto-monnaies, ce qui en fait une destination de choix pour les personnes impliquées dans les actifs numériques. Le pays n'impose pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques ou sur les plus-values sur les bénéfices tirés des transactions de crypto-monnaies telles que le trading, le staking ou la vente. Bien que les bénéfices des entreprises dépassant un certain seuil soient soumis à un impôt de 9%, l'absence d'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les activités liées aux crypto-monnaies offre un environnement fiscal distinctif pour les particuliers.

La résidence aux Émirats arabes unis peut être obtenue par différents canaux, notamment en investissant dans le programme Golden Visa du pays ou en créant une entreprise dans l'une de ses zones franches. Le gouvernement a également mis l'accent sur l'intégration des monnaies numériques dans son économie, ce qui a attiré une série d'entreprises liées aux cryptomonnaies. Alors qu'aucun changement significatif n'est attendu dans les politiques fiscales du pays, l'environnement réglementaire reste relativement stable, reflétant l'intérêt continu des Émirats arabes unis à favoriser un secteur des actifs numériques en pleine croissance.

La Suisse a une approche bien définie de la réglementation des crypto-monnaies. Les particuliers qui détiennent des crypto-actifs ne sont pas soumis à l'impôt sur les gains en capital au niveau fédéral, mais ils doivent déclarer leurs avoirs en crypto-monnaies pour l'impôt annuel sur la fortune, qui est basé sur la valeur nette d'inventaire. Les taux de cet impôt diffèrent selon les cantons. Si une personne est considérée comme un trader ou un mineur professionnel, les revenus qu'elle tire de ses activités dans le domaine des crypto-monnaies sont imposés en tant que revenus, à des taux qui peuvent varier considérablement.

La résidence en Suisse peut être obtenue par le biais d'un emploi ou du régime d'imposition forfaitaire, qui est accessible aux personnes fortunées. Ce régime offre la possibilité d'un paiement annuel fixe et négociable de l'impôt. Bien qu'il n'existe pas de visa spécifique pour les investisseurs en crypto-monnaies, la Suisse abrite la "Crypto Valley" à Zoug, un pôle reconnu pour les entreprises de crypto-monnaies. Le cadre réglementaire entourant les crypto-monnaies en Suisse reste stable, et aucun changement majeur n'est attendu dans un avenir prévisible.

Malte ne prélève pas d'impôt sur les plus-values sur les crypto-monnaies détenues à long terme, considérant les crypto-monnaies comme une réserve de valeur ou un moyen d'échange. Toutefois, si une personne est considérée comme un trader habituel, les bénéfices tirés d'opérations fréquentes sont imposés en tant que revenus d'entreprise. Les échanges de crypto-monnaie à crypto-monnaie ne sont pas taxés, mais les conversions en monnaies fiduciaires donnent lieu à des obligations fiscales.

Malte dispose d'un système d'imposition des sociétés qui permet aux entreprises de bénéficier de remboursements d'impôts, ce qui réduit considérablement l'impôt sur les bénéfices distribués pour les non-résidents. Pour devenir résident fiscal, il faut passer un certain temps à Malte chaque année. Le cadre réglementaire du pays pour les crypto-monnaies reste stable, bien que tout changement dans les politiques fiscales à l'échelle de l'UE puisse avoir une incidence sur les réglementations locales.

À Singapour, les investisseurs individuels ne sont pas soumis à l'impôt sur les plus-values sur les bénéfices réalisés en crypto-monnaies. Les crypto-monnaies sont traitées comme des biens incorporels, et leur utilisation pour des transactions est considérée comme du troc, ce qui n'entraîne pas d'impôt supplémentaire. Toutefois, si une entreprise se livre à des échanges de crypto-monnaies ou accepte des crypto-monnaies en paiement de biens ou de services, les bénéfices sont imposés en tant que revenus.

La résidence à Singapour peut être obtenue par le biais de visas d'emploi ou du Global Investor Programme, qui exige un investissement substantiel. Bien qu'il n'y ait pas de durée de séjour minimale spécifique à des fins fiscales, la résidence est généralement accordée après avoir passé un certain temps dans le pays. L'environnement réglementaire de Singapour pour les crypto-monnaies reste stable, aucun changement fiscal significatif n'étant attendu, et le gouvernement continue de soutenir le secteur avec des règles claires.

En Allemagne, les crypto-monnaies détenues pendant plus d'un an sont considérées comme des biens privés et sont exonérées d'impôt. Pour les détentions à court terme, les gains jusqu'à un certain montant sont exonérés d'impôt, mais tout montant supérieur est imposé comme un revenu normal. Les revenus provenant d'activités liées aux cryptomonnaies, telles que le salaire, le minage ou le jalonnement, sont imposés comme des revenus, les taux variant en fonction du montant gagné. Certaines récompenses de jalonnement détenues pendant une période inférieure à un certain délai peuvent également être imposables.

Les entreprises de crypto-monnaies sont imposées au taux standard de l'impôt sur le revenu, qui peut être relativement élevé pour les activités commerciales de négoce ou de minage. Pour devenir résident fiscal en Allemagne, il faut rester dans le pays pendant une grande partie de l'année. La résidence peut être obtenue par le biais de diverses options de visa, bien qu'il n'y ait pas de visa d'investissement spécifique ou de programme de citoyenneté par investissement. Les règles fiscales allemandes relatives aux crypto-monnaies sont stables et aucun changement significatif n'est attendu.

Le Portugal n'impose pas les gains de crypto-monnaie à long terme, de sorte que les crypto-monnaies détenues pendant plus d'un an sont exonérées de l'impôt sur les plus-values. Toutefois, les transactions à court terme, lorsque les crypto-monnaies sont détenues pendant moins de 12 mois, sont soumises à un impôt sur les plus-values. Les échanges de crypto-monnaie à crypto-monnaie et les ventes de NFT sont également exonérés d'impôt. Il n'y a pas d'impôt sur la fortune pour les crypto-monnaies au Portugal.

Les entreprises actives dans le domaine des crypto-monnaies sont imposées de la même manière que les autres entreprises, les bénéfices étant soumis à un taux d'imposition sur les sociétés qui peut être majoré par des suppléments. Les bénéfices tirés de l'extraction et du commerce de crypto-monnaies sont traités comme des revenus d'entreprise et imposés en conséquence. La résidence pour les citoyens de l'UE est relativement facile, tandis que les citoyens non européens peuvent demander un Golden Visa ou un D7 Passive Income Visa. Pour devenir résident fiscal, une personne doit passer au moins 183 jours par an au Portugal ou y avoir sa résidence principale.

La Géorgie propose aux particuliers une taxe de 0% sur les bénéfices tirés des crypto-monnaies, sans impôt sur les gains en capital lors de la vente de crypto-monnaies. Cette règle s'applique aux avoirs à court et à long terme, ce qui permet aux particuliers d'acheter, de détenir et de vendre des crypto-monnaies sans avoir à payer d'impôts. En outre, les crypto-monnaies sont considérées comme des actifs d'origine étrangère, ce qui renforce encore cette exonération fiscale.

Pour les entreprises, la Géorgie applique un impôt sur les sociétés forfaitaire de 15%, mais les bénéfices ne sont imposés que lorsqu'ils sont distribués sous forme de dividendes. Les entreprises peuvent réinvestir leurs gains en crypto-monnaies sans payer d'impôts jusqu'à ce qu'elles distribuent les bénéfices. La résidence en Géorgie peut être obtenue en passant plus de 183 jours dans le pays, et de nombreuses nationalités peuvent rester en Géorgie jusqu'à un an sans avoir besoin d'un visa.

La Malaisie n'impose pas les gains d'investissement en crypto-monnaies pour les investisseurs individuels, car les crypto-monnaies ne sont pas classées comme des actifs en capital imposables. Cela signifie qu'il n'y a pas d'impôt sur les gains en capital pour les transactions personnelles en crypto-monnaies. Toutefois, si une personne est considérée comme un trader actif (achetant et vendant fréquemment des crypto-monnaies), ses bénéfices peuvent être traités comme des revenus d'entreprise et imposés dans le cadre du régime de l'impôt sur le revenu à des taux progressifs.

Pour les entreprises, la Malaisie applique un taux d'imposition sur les sociétés de 24%, les bourses de crypto-monnaies et les entreprises traitant des crypto-monnaies étant soumises aux mêmes règles fiscales. La zone offshore de Labuan offre un régime fiscal plus favorable, avec des impôts moins élevés pour certaines entreprises de fintech. La Malaisie offre également des options de résidence par investissement grâce à des programmes tels que le Premium Visa Program (PVIP) et Malaysia My Second Home (MM2H), la résidence fiscale étant établie en séjournant dans le pays plus de 182 jours par an.

Au Panama, les bénéfices en crypto-monnaies provenant de sources étrangères ne sont pas imposés, car le pays applique un système fiscal territorial. Cela signifie que les particuliers peuvent échanger et détenir des crypto-monnaies par l'intermédiaire d'échanges internationaux sans payer d'impôts locaux sur leurs gains. Il n'y a pas d'impôt sur les plus-values ni de TVA sur les transactions de crypto au Panama.

Les entreprises sont également imposées uniquement sur les revenus provenant du Panama, avec un taux d'imposition sur les sociétés de 25%. Les bourses de crypto-monnaies ou les entreprises opérant localement peuvent être imposées sur leurs revenus panaméens, mais les bénéfices provenant d'activités de crypto-monnaies internationales ne sont pas soumis à l'impôt local. Le Panama offre diverses options de résidence, y compris le visa des nations amies, qui permet aux individus d'établir leur résidence rapidement.

Hong Kong n'impose pas d'impôt sur les gains des investissements à long terme dans les crypto-monnaies. Il n'y a pas d'impôt sur les plus-values, ce qui signifie que les personnes qui détiennent des crypto-monnaies à titre d'investissement personnel et les vendent après une longue période ne paient pas d'impôt sur les bénéfices. Toutefois, si une personne négocie fréquemment des crypto-monnaies ou exploite une entreprise liée aux crypto-monnaies, les bénéfices peuvent être considérés comme des revenus d'entreprise et soumis à l'impôt local sur les bénéfices, qui est de 15% pour les entreprises non constituées en société. Les crypto-monnaies perçues à titre de salaire sont également soumises aux taux habituels de l'impôt sur le travail.

Pour les entreprises, Hong Kong applique un impôt sur les bénéfices de 16,5% sur les revenus cryptographiques d'origine locale. Toutefois, le territoire fonctionne selon un système fiscal territorial, de sorte que les bénéfices tirés d'activités liées aux crypto-monnaies et réalisés en dehors de Hong Kong ne sont pas imposés. Hong Kong ne prélève pas de TVA ni de TPS sur les transactions de crypto-monnaie. La ville dispose également de programmes destinés aux personnes qualifiées, tels que le Quality Migrant Admission Scheme, afin d'attirer les talents.

Les Bermudes offrent un environnement exempt d'impôts pour les particuliers et les entreprises impliqués dans les crypto-monnaies. Il n'y a pas d'impôt sur le revenu des particuliers, d'impôt sur les plus-values ou de retenue à la source sur les revenus d'investissement. Les gains provenant d'investissements ou d'échanges de crypto-monnaies ne sont pas imposés, ce qui en fait une destination attrayante pour les investisseurs en crypto-monnaies. Les Bermudes génèrent des revenus principalement par le biais des charges sociales et des taxes à la consommation, plutôt que par l'imposition des revenus d'investissement.

Pour les entreprises, les Bermudes n'imposent pas non plus d'impôt sur le revenu. Au lieu de cela, le gouvernement perçoit des charges sociales auprès des employeurs et des employés. Cela rend les Bermudes attrayantes pour les entreprises de crypto-monnaie, y compris les bourses et les entreprises de fintech. Le cadre réglementaire des Bermudes pour les actifs numériques est clair, et les Bermudes ont été un choix populaire pour les offres initiales de pièces de monnaie (ICO). Bien que le coût élevé de la vie soit un inconvénient important, l'environnement réglementaire favorable des Bermudes garantit que les avantages fiscaux pour les investisseurs en crypto-monnaie resteront probablement inchangés.

Les Îles Caïmans offrent un environnement exempt d'impôts pour les particuliers et les entreprises, sans impôt sur le revenu des personnes physiques, ni impôt sur les plus-values, ni impôt sur la fortune pour les revenus tirés des crypto-monnaies. Tous les bénéfices réalisés à partir d'investissements, d'échanges ou de transactions en crypto-monnaies sont entièrement exonérés d'impôts locaux. Il n'y a pas non plus de contrôle des changes, ce qui permet aux crypto-monnaies de circuler librement sans restriction.

Pour les entreprises, les îles Caïmans n'imposent pas d'impôt sur les sociétés, ce qui en fait un lieu favorable pour les sociétés de crypto-monnaies, y compris les échanges et les fonds. La juridiction n'a pas non plus de TVA ou de taxe sur les ventes, ce qui renforce encore sa réputation de paradis fiscal. La résidence peut être obtenue en investissant dans l'immobilier, avec des options de résidence permanente pour ceux qui font des investissements importants. Toutefois, en raison du coût élevé de la vie et des taxes à l'importation importantes, les îles Caïmans conviennent davantage aux investisseurs aisés qui recherchent à la fois des avantages fiscaux et un niveau de vie élevé.

Les îles Vierges britanniques (BVI) offrent un environnement exempt d'impôts pour les particuliers et les entreprises qui traitent des crypto-monnaies. Il n'y a pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques ni sur les plus-values, ce qui signifie que les bénéfices tirés de l'achat, de la vente ou de l'échange de crypto-monnaies ne sont pas soumis à l'impôt. Cela inclut les revenus provenant d'activités telles que l'exploitation minière ou le jalonnement, qui restent exonérés d'impôt en raison de l'absence de cadre fiscal pour ces revenus.

Les BVI offrent également un taux d'imposition sur les sociétés de 0%, ce qui en fait une destination attrayante pour les startups et les fonds cryptographiques. Le territoire n'impose pas de droits de succession ou de donation, et les entreprises ne doivent payer que de modestes droits de licence. Bien que les BVI n'offrent pas de programme officiel de citoyenneté par investissement, la résidence peut être obtenue par le biais de permis de travail ou de la citoyenneté des territoires britanniques d'outre-mer. La situation fiscale aux Îles Vierges britanniques reste stable et il n'est pas prévu d'introduire des taxes sur les transactions de crypto-monnaies, ce qui préserve la position des Îles Vierges britanniques en tant que paradis fiscal.

Porto Rico offre une exonération d'impôt sur les plus-values en crypto pour les résidents en vertu de la loi 60, qui s'applique aux gains réalisés après l'établissement de la résidence. Toutefois, les gains en crypto-monnaie réalisés avant de s'installer à Porto Rico peuvent toujours être soumis à l'impôt fédéral américain. Pour conserver cet avantage, les personnes doivent remplir les conditions de résidence, notamment passer une grande partie de l'année sur l'île.

Pour les entreprises, Porto Rico applique un taux d'imposition sur les sociétés pour les entreprises qui exportent des services, y compris celles du secteur des cryptomonnaies. Les citoyens américains peuvent obtenir la résidence par le biais de la loi 60, qui exige une cotisation annuelle et un don de charité. Les citoyens non américains peuvent également se qualifier, mais doivent satisfaire à des exigences supplémentaires. À partir de 2024, les nouveaux résidents devront s'acquitter d'un impôt sur les plus-values réalisées sur les bénéfices.

L'île Maurice n'impose aucune taxe sur les plus-values en crypto-monnaies pour les particuliers, ce qui en fait un lieu attrayant pour les investisseurs. Toute augmentation de la valeur des crypto-monnaies n'est pas imposée lorsqu'elles sont vendues. Si un particulier tire un revenu régulier de l'échange de crypto-monnaies, il peut être traité comme un revenu d'entreprise, soumis à un impôt sur le revenu standard. Toutefois, les petites entreprises d'échange de crypto-monnaies sont imposées à un taux beaucoup plus bas, avec des contributions supplémentaires à un fonds social, ce qui fait que l'échange actif est faiblement taxé.

Pour les entreprises, l'île Maurice applique un taux d'imposition standard, mais des régimes spéciaux tels que la Global Business License offrent des exonérations partielles qui peuvent réduire le taux d'imposition effectif. Les entreprises liées aux cryptomonnaies peuvent bénéficier de ces structures fiscales favorables. L'île Maurice offre également des options de résidence par le biais d'investissements dans l'immobilier ou les affaires, et elle reste politiquement stable avec un secteur financier solide. Aucun changement majeur du système fiscal n'est attendu.

Saint-Kitts-et-Nevis n'impose aucun impôt sur les gains ou les revenus liés aux crypto-monnaies, ce qui en fait un environnement exempt d'impôts pour les personnes impliquées dans les crypto-monnaies. Le pays n'a pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques ni d'impôt sur les plus-values, et les revenus d'origine étrangère ne sont pas non plus imposés. Cela inclut les revenus provenant du trading, de l'investissement ou de la détention de crypto-monnaies, même s'ils sont structurés par le biais d'une entité locale telle qu'une LLC ou un trust à Nevis.

Pour les entreprises, Saint-Kitts-et-Nevis ne prélève pas d'impôt sur le revenu des sociétés, avec des exceptions pour certaines industries locales. Nevis, en particulier, est connu pour ses fiducies de protection des actifs, ce qui en fait une destination populaire pour la protection des actifs cryptographiques. Le pays dispose d'un programme de citoyenneté par l'investissement, qui permet aux individus d'obtenir la citoyenneté et le statut fiscal en faisant un don au gouvernement ou en investissant dans l'immobilier. Il n'y a pas d'obligation de résidence à des fins fiscales, et la politique d'imposition zéro du pays reste au cœur de son modèle financier.

Le Vanuatu n'impose aucune taxe sur les revenus des crypto-monnaies, y compris les bénéfices tirés des investissements, du commerce ou de l'exploitation minière. Le pays n'a pas d'impôt sur le revenu des particuliers, d'impôt sur les gains en capital ou de droits de succession, ce qui en fait une juridiction exempte d'impôt pour toutes les formes de revenus, y compris les crypto-monnaies. Cette absence de lois fiscales sur les crypto-monnaies fait du Vanuatu une destination attrayante pour les investisseurs en crypto-monnaies qui cherchent à minimiser leurs obligations fiscales.

Pour les entreprises, Vanuatu n'a pas non plus d'impôt sur le revenu des sociétés, ce qui étend l'avantage de l'exonération fiscale aux sociétés de crypto-monnaies. Bien qu'il existe une modeste taxe sur le chiffre d'affaires pour les entreprises locales dépassant un certain seuil, et des impôts indirects comme la TVA à 15%, il n'y a pas d'impôt direct sur le revenu ou les gains. Le Vanuatu propose un programme de citoyenneté par l'investissement, qui permet aux particuliers d'obtenir la citoyenneté en investissant, ce qui offre des avantages non imposables sans aucune condition de résidence. Le statut zéro taxe du pays est inscrit dans sa constitution, ce qui offre une forte protection juridique aux investisseurs en crypto-monnaies.

Si vous cherchez à minimiser les impôts sur vos investissements en crypto-monnaies, plusieurs pays dans le monde offrent des environnements exempts d'impôts pour les gains en crypto-monnaies. Que vous soyez un investisseur individuel ou que vous dirigiez une entreprise de crypto-monnaie, des pays comme les Émirats arabes unis, la Suisse et les îles Caïmans vous permettent de bénéficier d'exonérations fiscales sur vos bénéfices. Certains pays, comme le Portugal et l'Allemagne, offrent des taux d'imposition favorables aux détenteurs de titres à long terme, tandis que d'autres, comme Saint-Kitts-et-Nevis, proposent des avantages complets dans le cadre de leurs programmes de citoyenneté.

Cependant, il est important de garder à l'esprit que les politiques fiscales peuvent changer et qu'il est toujours bon de se tenir au courant des réglementations locales. Certaines juridictions peuvent avoir des exigences de résidence ou des conditions spécifiques pour maintenir le statut d'exonération fiscale, alors assurez-vous de faire vos recherches et de considérer comment cela s'inscrit dans votre stratégie globale de crypto-monnaie. Que vous débutiez ou que vous soyez un investisseur expérimenté, le choix du bon pays exempt d'impôts peut faire une différence significative dans votre parcours cryptographique.