Países sin impuestos sobre las criptomonedas: Guía para operar con criptodivisas sin impuestos

Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) han establecido un marco normativo claro para las criptomonedas, lo que los convierte en un destino destacado para quienes se dedican a los activos digitales. El país no grava con impuestos sobre la renta de las personas físicas ni sobre las plusvalías los beneficios derivados de criptotransacciones como el trading, el staking o la venta. Aunque los beneficios de las empresas que superan un determinado umbral están sujetos a un impuesto del 9%, la ausencia de impuesto sobre la renta de las personas físicas en las actividades de criptomoneda proporciona un entorno fiscal distintivo para los particulares.

La residencia en los EAU puede obtenerse por varias vías, incluida la inversión en el programa Golden Visa del país o la creación de una empresa en una de sus zonas francas. El gobierno también se ha centrado en integrar las monedas digitales en su economía, lo que ha atraído a una serie de empresas relacionadas con las criptomonedas. Aunque no se esperan cambios significativos en las políticas fiscales del país, el entorno normativo se mantiene relativamente estable, lo que refleja el interés continuo de los EAU por fomentar un sector de activos digitales en crecimiento.

Suiza tiene un enfoque bien definido de la regulación de las criptomonedas. Los particulares que poseen criptoactivos no están sujetos al impuesto sobre plusvalías a nivel federal, pero deben declarar sus criptoactivos a efectos del impuesto anual sobre el patrimonio, que se basa en el valor neto de los activos. Los tipos de este impuesto varían en función del cantón. Si una persona es considerada comerciante o minero profesional, sus ganancias procedentes de actividades criptográficas se gravan como ingresos, con tipos que pueden variar ampliamente.

La residencia en Suiza puede obtenerse a través del empleo o del régimen de tributación a tanto alzado, al que pueden acogerse las personas físicas con un elevado patrimonio neto. Este régimen ofrece la oportunidad de pagar un impuesto anual fijo y negociable. Aunque no existe un visado específico para los criptoinversores, Suiza alberga el "Crypto Valley" en Zug, un centro reconocido para los criptoempresarios. El marco regulador que rodea a la criptodivisa en Suiza sigue siendo estable, y no se esperan cambios importantes en un futuro próximo.

Malta no grava con el impuesto sobre plusvalías las tenencias de criptomonedas a largo plazo, ya que las considera un depósito de valor o un medio de cambio. Sin embargo, si una persona se considera un operador habitual, los beneficios de las operaciones frecuentes se gravan como ingresos empresariales. Los intercambios entre criptomonedas no están sujetos a impuestos, pero las conversiones en divisas fiduciarias sí generan obligaciones fiscales.

Malta tiene un sistema de impuesto de sociedades que permite a las empresas beneficiarse de devoluciones de impuestos, lo que reduce significativamente el impuesto sobre los beneficios distribuidos para los no residentes. Para convertirse en residente fiscal, hay que pasar cierto tiempo en Malta cada año. El marco normativo del país para las criptomonedas se mantiene estable, aunque cualquier cambio en las políticas fiscales a escala de la UE podría afectar a la normativa local.

En Singapur, los inversores particulares no están sujetos al impuesto sobre plusvalías por los beneficios de las criptomonedas. Las criptomonedas se tratan como bienes intangibles, y su uso en transacciones se considera trueque, por lo que no están sujetas a impuestos adicionales. Sin embargo, si una empresa se dedica al comercio de criptomonedas o acepta criptomonedas como pago por bienes o servicios, los beneficios se gravan como ingresos.

La residencia en Singapur puede obtenerse a través de visados de trabajo o del Programa para Inversores Mundiales, que exige una inversión sustancial. Aunque no existe una estancia mínima específica a efectos fiscales, la residencia suele concederse tras pasar cierto tiempo en el país. El entorno normativo de Singapur para las criptomonedas se mantiene estable, sin que se prevean cambios fiscales significativos, y el Gobierno sigue apoyando al sector con normas claras.

En Alemania, las criptomonedas mantenidas durante más de un año se consideran propiedad privada y están exentas de impuestos. Para las tenencias a corto plazo, las ganancias hasta una cierta cantidad están exentas de impuestos, pero cualquier cantidad por encima de esa cantidad se grava como ingresos ordinarios. Los ingresos procedentes de actividades relacionadas con las criptomonedas, como el salario, la minería o las apuestas, se gravan como renta, con tipos que varían en función de la cantidad obtenida. Ciertas recompensas de apuestas mantenidas durante menos de un periodo específico también pueden estar sujetas a impuestos.

Las criptoempresas tributan al tipo normal del impuesto sobre la renta, que puede ser relativamente alto para las actividades comerciales o mineras. Para convertirse en residente fiscal en Alemania, uno debe permanecer en el país durante una parte significativa del año. La residencia puede obtenerse a través de varias opciones de visado, aunque no existe un visado de inversión específico o un programa de ciudadanía por inversión. Las normas fiscales alemanas sobre criptomonedas son estables y no se esperan cambios significativos.

Portugal no grava las ganancias de cripto a largo plazo, por lo que el cripto mantenido durante más de un año está exento del impuesto sobre plusvalías. Sin embargo, las operaciones a corto plazo, en las que el cripto se mantiene durante menos de 12 meses, están sujetas a un impuesto sobre las plusvalías. Las operaciones entre criptomonedas y las ventas de NFT también están exentas de impuestos. En Portugal, el cripto no está sujeto al impuesto sobre el patrimonio.

Las empresas dedicadas al cripto se gravan de forma similar a otras empresas, con beneficios sujetos a un tipo del impuesto de sociedades que puede aumentar con recargos adicionales. Los beneficios de la minería y el comercio de criptomonedas se consideran ingresos empresariales y se gravan en consecuencia. La residencia para los ciudadanos de la UE es relativamente fácil, mientras que los ciudadanos de fuera de la UE pueden solicitar un Golden Visa o un visado de ingresos pasivos D7. Para convertirse en residente fiscal, una persona debe pasar al menos 183 días al año en Portugal o tener allí su residencia principal.

Georgia ofrece un impuesto 0% sobre los beneficios de las criptomonedas para particulares, sin impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de criptomonedas. Esto se aplica tanto a las tenencias a corto como a largo plazo, lo que permite a las personas comprar, mantener y vender criptodivisas sin incurrir en ninguna responsabilidad fiscal. Además, el cripto se considera un activo de origen extranjero, lo que refuerza aún más esta exención fiscal.

Para las empresas, Georgia aplica un impuesto de sociedades fijo del 15%, pero los beneficios sólo se gravan cuando se distribuyen como dividendos. Las empresas pueden reinvertir sus criptoganancias sin tener que pagar impuestos hasta que distribuyan los beneficios. La residencia en Georgia puede obtenerse pasando más de 183 días en el país, y muchas nacionalidades pueden permanecer en Georgia hasta un año sin necesidad de visado.

Malasia no grava las ganancias de las inversiones en criptomoneda de los inversores particulares, ya que la criptomoneda no está clasificada como un activo de capital imponible. Esto significa que no hay impuesto sobre las ganancias de capital en las transacciones personales de cripto. Sin embargo, si alguien es considerado un comerciante activo (compra y venta de cripto frecuentemente), sus ganancias pueden ser tratadas como ingresos comerciales y gravadas bajo el régimen del impuesto sobre la renta a tasas progresivas.

Para las empresas, Malasia aplica un tipo del impuesto de sociedades del 24%, y las criptointercambios y las empresas que comercian con cripto están sujetas a las mismas normas fiscales. La zona offshore de Labuan ofrece un régimen fiscal más favorable, con impuestos más bajos para algunas empresas fintech. Malasia también ofrece opciones de residencia por inversión a través de programas como el Premium Visa Program (PVIP) y Malaysia My Second Home (MM2H), con residencia fiscal establecida por permanecer en el país durante más de 182 días al año.

En Panamá, los criptobeneficios de fuentes extranjeras no están sujetos a impuestos, ya que el país sigue un sistema fiscal territorial. Esto significa que las personas pueden comerciar y mantener cripto a través de bolsas internacionales sin pagar impuestos locales sobre sus ganancias. No hay impuesto sobre las ganancias de capital ni IVA sobre las transacciones de cripto en Panamá.

Las empresas también tributan únicamente por los ingresos obtenidos en Panamá, con un tipo del impuesto de sociedades de 25%. Los criptointercambios o las empresas que operan localmente pueden estar sujetos a impuestos sobre sus ingresos panameños, pero los beneficios de las actividades criptográficas internacionales no están sujetos a impuestos locales. Panamá ofrece varias opciones de residencia, incluida la Visa de Naciones Amigas, que permite a las personas establecer la residencia rápidamente.

Hong Kong no grava las ganancias de las inversiones en criptomonedas a largo plazo. No hay impuesto sobre las plusvalías, lo que significa que las personas que poseen criptoactivos como inversión personal y los venden después de un largo periodo no pagan impuestos sobre los beneficios. Sin embargo, si alguien comercia con cripto con frecuencia u opera un negocio relacionado con el cripto, los beneficios pueden clasificarse como ingresos empresariales y estar sujetos al impuesto local sobre los beneficios, que es del 15% para las empresas no constituidas en sociedad. El cripto recibido como salario también está sujeto a los tipos normales del impuesto sobre el trabajo.

Para las empresas, Hong Kong aplica un impuesto sobre los beneficios del 16,5% a los ingresos de criptomonedas de origen local. Sin embargo, el territorio funciona con un sistema fiscal territorial, por lo que los beneficios de las actividades criptográficas obtenidos fuera de Hong Kong no están sujetos a impuestos. Hong Kong no aplica IVA ni GST a las criptotransacciones. La ciudad también cuenta con programas para personas cualificadas, como el Quality Migrant Admission Scheme, para ayudar a atraer talento.

Bermudas ofrece un entorno libre de impuestos tanto para particulares como para empresas que participan en criptomoneda. No hay impuesto sobre la renta de las personas físicas, impuesto sobre las ganancias de capital, o retención de impuestos sobre los ingresos de inversión. Cualquier ganancia procedente de inversiones o transacciones en criptomoneda no está sujeta a impuestos, lo que la convierte en un destino atractivo para los criptoinversores. Bermudas genera ingresos principalmente a través de impuestos sobre nóminas e impuestos sobre el consumo, en lugar de gravar las rentas de inversión.

Para las empresas, Bermudas tampoco impone el impuesto de sociedades. En su lugar, el gobierno recauda impuestos sobre las nóminas de empresarios y empleados. Esto lo hace atractivo para las empresas de criptomonedas, incluidas las bolsas y las empresas de tecnología financiera. El marco regulador de Bermudas para los activos digitales es claro, y ha sido una opción popular para las ofertas iniciales de monedas (ICO). Si bien el alto costo de vida es una desventaja significativa, el entorno regulatorio de apoyo de las Bermudas garantiza que los beneficios fiscales para los criptoinversores probablemente se mantengan sin cambios.

Las Islas Caimán ofrecen un entorno libre de impuestos tanto para particulares como para empresas, sin impuesto sobre la renta de las personas físicas, impuesto sobre las plusvalías o impuesto sobre el patrimonio sobre los criptoingresos. Cualquier beneficio obtenido de inversiones, operaciones o transacciones con criptodivisas está totalmente exento de impuestos locales. Tampoco hay controles de cambio, lo que permite que los criptofondos se muevan libremente sin restricciones.

Para las empresas, las Islas Caimán no imponen ningún impuesto de sociedades, lo que las convierte en un lugar favorable para las criptoempresas, incluidas las bolsas y los fondos. La jurisdicción tampoco tiene IVA ni impuesto sobre las ventas, lo que consolida aún más su reputación de paraíso fiscal. La residencia puede obtenerse mediante la inversión en bienes inmuebles, con opciones de residencia permanente para quienes realicen inversiones significativas. Sin embargo, el elevado coste de la vida y los considerables derechos de importación hacen que las Islas Caimán sean más apropiadas para los inversores acaudalados que buscan ventajas fiscales y un alto nivel de vida.

Las Islas Vírgenes Británicas (IVB) ofrecen un entorno libre de impuestos tanto para particulares como para empresas que operan con criptodivisas. No existen impuestos sobre la renta de las personas físicas ni sobre las ganancias de capital, lo que significa que los beneficios derivados de la compra, venta o comercio de criptomonedas no están sujetos a impuestos. Esto incluye los ingresos procedentes de actividades como la minería o las apuestas, que siguen estando libres de impuestos debido a la ausencia de un marco fiscal para dichos ingresos.

Las Islas Vírgenes Británicas también ofrecen un tipo del impuesto de sociedades del 0%, lo que las convierte en un destino atractivo para las startups y los fondos de criptomonedas. El territorio no impone impuestos de sucesiones o donaciones, y las empresas solo tienen que pagar unas modestas tasas de licencia. Aunque las IVB no ofrecen un programa formal de ciudadanía por inversión, la residencia puede obtenerse a través de permisos de trabajo o de la ciudadanía de los Territorios Británicos de Ultramar. La situación fiscal en las Islas Vírgenes Británicas sigue siendo estable, y no hay planes para introducir impuestos sobre las criptotransacciones, preservando su posición como paraíso fiscal.

Puerto Rico ofrece una exención de impuestos sobre las ganancias de capital de criptomonedas para los residentes en virtud de la Ley 60, que se aplica a las ganancias realizadas después de establecer la residencia. Sin embargo, cualquier ganancia en criptomonedas obtenida antes de trasladarse a Puerto Rico puede estar sujeta al impuesto federal estadounidense. Para mantener este beneficio, las personas deben cumplir los requisitos de residencia, incluyendo pasar una parte significativa del año en la isla.

Para las empresas, Puerto Rico aplica un tipo del impuesto de sociedades a las empresas que exportan servicios, incluidas las del sector de las criptomonedas. Los ciudadanos estadounidenses pueden obtener la residencia a través de la Ley 60, que exige el pago de una cuota anual y una donación benéfica. Los ciudadanos no estadounidenses también pueden optar a ella, pero se enfrentan a requisitos adicionales. A partir de 2024, los nuevos residentes se enfrentarán a un impuesto sobre las plusvalías de los beneficios.

Mauricio no impone ningún impuesto sobre las plusvalías de las criptomonedas a las personas físicas, lo que lo convierte en un lugar atractivo para los inversores. Cualquier aumento en el valor de la criptomoneda no se grava cuando se vende. Si una persona obtiene ingresos regulares del comercio de criptomonedas, pueden tratarse como ingresos empresariales, sujetos a un impuesto sobre la renta estándar. Sin embargo, las pequeñas empresas de comercio de criptomonedas están sujetas a un tipo impositivo mucho más bajo, con contribuciones adicionales a un fondo social, lo que hace que el comercio activo esté ligeramente gravado.

Para las empresas, Mauricio tiene un tipo estándar del impuesto de sociedades, pero los regímenes especiales como la Licencia Comercial Global ofrecen exenciones parciales que pueden reducir el tipo impositivo efectivo. Las empresas relacionadas con las criptomonedas pueden beneficiarse de estas estructuras fiscales favorables. Mauricio también ofrece opciones de residencia a través de la inversión en bienes raíces o negocios, y se mantiene políticamente estable con un fuerte sector financiero. No se esperan grandes cambios en el sistema fiscal.

Kitts & Nevis no impone impuestos sobre las ganancias o ingresos de criptodivisas, por lo que es un entorno libre de impuestos para las personas involucradas en criptodivisas. El país no tiene impuesto sobre la renta de las personas físicas ni sobre las ganancias de capital, y los ingresos de origen extranjero tampoco están sujetos a impuestos. Esto incluye los ingresos procedentes del comercio, la inversión o la tenencia de criptodivisas, incluso si están estructurados a través de una entidad local como una LLC o un fideicomiso en Nieves.

Para las empresas, San Cristóbal y Nieves no aplica el impuesto de sociedades, con excepciones para determinadas industrias locales. Nieves, en particular, es conocida por sus fideicomisos de protección de activos, que la convierten en un destino popular para la protección de criptoactivos. El país cuenta con un programa de Ciudadanía por Inversión, que permite a las personas obtener la ciudadanía y el estatus fiscal haciendo una donación al gobierno o invirtiendo en bienes inmuebles. No hay requisito de residencia a efectos fiscales, y la política de cero impuestos del país sigue siendo fundamental para su modelo financiero.

Vanuatu no impone ningún impuesto sobre los criptoingresos, incluidos los beneficios de las inversiones, el comercio o la minería. El país no tiene impuesto sobre la renta de las personas físicas, impuesto sobre las ganancias de capital, o impuesto de sucesiones, por lo que es una jurisdicción libre de impuestos para todas las formas de ingresos, incluyendo criptomoneda. Esta ausencia de leyes fiscales sobre las criptomonedas hace de Vanuatu un destino atractivo para los criptoinversores que buscan minimizar sus obligaciones fiscales.

Para las empresas, Vanuatu tampoco tiene impuesto de sociedades, lo que amplía el beneficio de la exención fiscal a las criptomonedas. Aunque existe un modesto impuesto sobre el volumen de negocios para las empresas locales por encima de un determinado umbral, e impuestos indirectos como el IVA a 15%, no hay impuestos directos sobre la renta o las ganancias. Vanuatu ofrece un programa de Ciudadanía por Inversión, que permite a las personas obtener la ciudadanía con una inversión, lo que proporciona beneficios libres de impuestos sin ningún requisito de residencia. El estatus de cero impuestos del país está consagrado en su constitución, proporcionando una fuerte protección legal a los criptoinversores.

Si buscas minimizar los impuestos sobre tus criptoinversiones, hay varios países en todo el mundo que ofrecen entornos libres de impuestos para las criptoganancias. Tanto si eres un inversor individual como si diriges un negocio de criptomonedas, lugares como los EAU, Suiza y las Islas Caimán ofrecen oportunidades para disfrutar de exenciones fiscales sobre tus ganancias. Algunos países, como Portugal y Alemania, ofrecen tipos impositivos favorables para los titulares a largo plazo, mientras que otros, como San Cristóbal y Nieves, proporcionan amplios beneficios a través de sus programas de ciudadanía.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que las políticas fiscales pueden cambiar, y siempre es una buena idea mantenerse al día sobre las regulaciones locales. Algunas jurisdicciones pueden tener requisitos de residencia o condiciones específicas para mantener la exención de impuestos, así que asegúrate de investigar y considerar cómo encaja en tu estrategia global de cripto. Tanto si estás empezando como si eres un inversor experimentado, elegir el país libre de impuestos adecuado puede marcar una diferencia significativa en tu viaje criptográfico.