Länder, die keine Steuern auf Kryptowährungen erheben: Ein Leitfaden zum steuerfreien Krypto-Handel

Die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) haben einen klaren regulatorischen Rahmen für Kryptowährungen geschaffen, was sie zu einem bemerkenswerten Ziel für diejenigen macht, die mit digitalen Vermögenswerten handeln. Das Land erhebt keine persönlichen Einkommens- oder Kapitalertragssteuern auf Gewinne aus Krypto-Transaktionen wie Handel, Einsätze oder Verkauf. Obwohl Unternehmensgewinne, die einen bestimmten Schwellenwert überschreiten, einer 9%-Steuer unterliegen, bietet das Fehlen einer persönlichen Einkommenssteuer auf Kryptoaktivitäten ein besonderes steuerliches Umfeld für Privatpersonen.

Ein Wohnsitz in den VAE kann über verschiedene Kanäle erlangt werden, einschließlich Investitionen in das Golden Visa-Programm des Landes oder durch die Gründung eines Unternehmens in einer der Freihandelszonen. Die Regierung hat sich auch auf die Integration digitaler Währungen in ihre Wirtschaft konzentriert, was eine Reihe von kryptobezogenen Unternehmen angezogen hat. Während keine wesentlichen Änderungen in der Steuerpolitik des Landes zu erwarten sind, bleibt das regulatorische Umfeld relativ stabil, was das anhaltende Interesse der VAE an der Förderung eines wachsenden Sektors für digitale Vermögenswerte widerspiegelt.

Die Schweiz hat einen klar definierten Ansatz zur Regulierung von Kryptowährungen. Privatpersonen, die Krypto-Vermögenswerte halten, unterliegen auf Bundesebene nicht der Kapitalertragssteuer, müssen aber ihre Krypto-Bestände für die jährliche Vermögenssteuer deklarieren, die auf dem Nettovermögenswert basiert. Die Steuersätze für diese Steuer sind je nach Kanton unterschiedlich. Gilt eine Person als professioneller Händler oder Schürfer, werden ihre Einkünfte aus Kryptoaktivitäten als Einkommen besteuert, wobei die Steuersätze stark variieren können.

Der Wohnsitz in der Schweiz kann durch eine Beschäftigung oder durch die Pauschalbesteuerung für vermögende Privatpersonen erworben werden. Diese Regelung bietet die Möglichkeit einer festen, verhandelbaren jährlichen Steuerzahlung. Obwohl es kein spezielles Visum für Krypto-Investoren gibt, ist die Schweiz die Heimat des "Crypto Valley" in Zug, einem anerkannten Zentrum für Krypto-Unternehmen. Der regulatorische Rahmen für Kryptowährungen in der Schweiz bleibt stabil, und in absehbarer Zukunft sind keine größeren Änderungen zu erwarten.

Malta erhebt keine Kapitalertragssteuer auf langfristige Kryptowährungsbestände und betrachtet Kryptowährungen als Wertaufbewahrungsmittel oder Tauschmittel. Wenn eine Person jedoch als Gewohnheitshändler gilt, werden Gewinne aus häufigem Handel als Geschäftseinkommen besteuert. Der Austausch von Kryptowährung gegen Kryptowährung wird nicht besteuert, aber der Umtausch in Fiat-Währungen löst Steuerpflichten aus.

Malta verfügt über ein Körperschaftssteuersystem, das es Unternehmen ermöglicht, von Steuerrückerstattungen zu profitieren, wodurch die Steuer auf ausgeschüttete Gewinne für Nichtansässige erheblich reduziert wird. Um Steuerinländer zu werden, muss man jedes Jahr eine bestimmte Zeit in Malta verbringen. Der regulatorische Rahmen des Landes für Kryptowährungen bleibt stabil, auch wenn sich Änderungen der EU-weiten Steuerpolitik auf die lokalen Vorschriften auswirken könnten.

In Singapur unterliegen Privatanleger nicht der Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungsgewinne. Kryptowährungen werden als immaterielles Eigentum behandelt, und ihre Verwendung für Transaktionen wird als Tauschhandel betrachtet, der keine zusätzlichen Steuern nach sich zieht. Wenn jedoch ein Unternehmen Krypto-Handel betreibt oder Krypto als Zahlung für Waren oder Dienstleistungen akzeptiert, werden die Gewinne als Einkommen besteuert.

Ein Wohnsitz in Singapur kann durch ein Arbeitsvisum oder das Global Investor Programme erworben werden, das eine erhebliche Investition erfordert. Es gibt zwar keine bestimmte Mindestaufenthaltsdauer für Steuerzwecke, doch wird die Aufenthaltsgenehmigung in der Regel nach einer bestimmten Zeit im Land erteilt. Singapurs regulatorisches Umfeld für Kryptowährungen bleibt stabil, es werden keine wesentlichen steuerlichen Änderungen erwartet, und die Regierung unterstützt den Sektor weiterhin mit klaren Regeln.

In Deutschland werden Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten werden, als Privatvermögen behandelt und sind steuerfrei. Bei kurzfristigem Besitz sind Gewinne bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei, aber jeder darüber hinausgehende Betrag wird als reguläres Einkommen besteuert. Einkünfte aus kryptobezogenen Tätigkeiten wie Gehalt, Mining oder Einsätze werden als Einkommen besteuert, wobei die Steuersätze je nach Höhe der Einkünfte variieren. Bestimmte Einsatzprämien, die weniger als einen bestimmten Zeitraum gehalten werden, können ebenfalls steuerpflichtig sein.

Kryptounternehmen werden mit dem normalen Einkommenssteuersatz besteuert, der für kommerzielle Handels- oder Mining-Aktivitäten relativ hoch sein kann. Um in Deutschland steuerlich ansässig zu werden, muss man sich für einen erheblichen Teil des Jahres im Land aufhalten. Die Aufenthaltsgenehmigung kann durch verschiedene Visa-Optionen erlangt werden, obwohl es kein spezielles Investitionsvisum oder Staatsbürgerschaft-durch-Investition-Programm gibt. Die deutschen Steuervorschriften für Kryptowährungen sind stabil, und es werden keine wesentlichen Änderungen erwartet.

Portugal besteuert keine langfristigen Kryptogewinne, sodass Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten werden, von der Kapitalertragssteuer befreit sind. Kurzfristige Geschäfte, bei denen Kryptowährungen für weniger als 12 Monate gehalten werden, unterliegen jedoch einer Kapitalertragssteuer. Der Handel von Krypto zu Krypto und der Verkauf von NFT sind ebenfalls steuerfrei. In Portugal gibt es keine Vermögenssteuer auf Kryptowährungen.

Unternehmen, die sich mit Kryptowährungen beschäftigen, werden ähnlich wie andere Unternehmen besteuert, wobei die Gewinne einem Körperschaftssteuersatz unterliegen, der durch zusätzliche Zuschläge erhöht werden kann. Krypto-Mining und Handelsgewinne werden als Geschäftseinkommen behandelt und entsprechend besteuert. Die Aufenthaltsgenehmigung für EU-Bürger ist relativ einfach, während Nicht-EU-Bürger ein Goldenes Visum oder ein D7-Visum für passives Einkommen beantragen können. Um einen steuerlichen Wohnsitz zu erhalten, muss eine Person mindestens 183 Tage pro Jahr in Portugal verbringen oder ihren Hauptwohnsitz dort haben.

Georgien bietet eine 0%-Steuer auf Kryptogewinne für Privatpersonen, ohne Kapitalertragssteuer auf den Verkauf von Kryptowährungen. Dies gilt sowohl für kurzfristige als auch für langfristige Bestände und ermöglicht es Einzelpersonen, Kryptowährungen zu kaufen, zu halten und zu verkaufen, ohne einer Steuerpflicht zu unterliegen. Darüber hinaus werden Kryptowährungen als aus dem Ausland stammende Vermögenswerte behandelt, was diese Steuerbefreiung weiter unterstützt.

Für Unternehmen gilt in Georgien eine pauschale Körperschaftssteuer von 15%, aber Gewinne werden nur dann besteuert, wenn sie als Dividende ausgeschüttet werden. Unternehmen können ihre Kryptogewinne reinvestieren, ohne Steuern zahlen zu müssen, bis sie die Gewinne ausschütten. Ein Wohnsitz in Georgien kann erworben werden, wenn man mehr als 183 Tage im Land verbringt, und viele Nationalitäten können bis zu einem Jahr in Georgien bleiben, ohne ein Visum zu benötigen.

Malaysia besteuert keine Kryptowährungs-Investitionsgewinne für Privatanleger, da Krypto nicht als steuerpflichtiger Vermögenswert eingestuft wird. Das bedeutet, dass es keine Kapitalertragssteuer auf persönliche Krypto-Transaktionen gibt. Wenn jedoch jemand als aktiver Händler gilt (der häufig Kryptowährungen kauft und verkauft), können seine Gewinne als Geschäftseinkommen behandelt und nach dem Einkommenssteuersystem mit progressiven Sätzen besteuert werden.

Für Unternehmen gilt in Malaysia ein Körperschaftssteuersatz von 24%, wobei Kryptobörsen und Unternehmen, die mit Kryptowährungen handeln, denselben Steuervorschriften unterliegen. Die Offshore-Zone Labuan bietet eine günstigere Steuerregelung mit niedrigeren Steuern für einige Fintech-Unternehmen. Malaysia bietet auch Wohnsitzoptionen durch Investitionen über Programme wie das Premium Visa Program (PVIP) und Malaysia My Second Home (MM2H), wobei der steuerliche Wohnsitz durch einen Aufenthalt im Land von mehr als 182 Tagen pro Jahr begründet wird.

In Panama werden Kryptogewinne aus ausländischen Quellen nicht besteuert, da das Land ein territoriales Steuersystem verfolgt. Das bedeutet, dass Einzelpersonen Kryptowährungen über internationale Börsen handeln und halten können, ohne lokale Steuern auf ihre Gewinne zu zahlen. Es gibt keine Kapitalertragssteuer oder Mehrwertsteuer auf Krypto-Transaktionen in Panama.

Unternehmen werden auch nur auf Einkommen besteuert, das in Panama erwirtschaftet wird, mit einem Körperschaftssteuersatz von 25%. Krypto-Börsen oder Unternehmen, die vor Ort tätig sind, können auf ihr panamaisches Einkommen besteuert werden, aber Gewinne aus internationalen Krypto-Aktivitäten unterliegen nicht den lokalen Steuern. Panama bietet verschiedene Aufenthaltsoptionen, darunter das Friendly Nations-Visum, das es Einzelpersonen ermöglicht, schnell einen Wohnsitz zu begründen.

Hongkong erhebt keine Steuern auf langfristige Krypto-Investitionsgewinne. Es gibt keine Kapitalertragssteuer, was bedeutet, dass Einzelpersonen, die Kryptowährungen als persönliche Investition halten und sie nach einem langen Zeitraum verkaufen, keine Steuern auf etwaige Gewinne zahlen. Wenn jedoch jemand häufig mit Kryptowährungen handelt oder ein Geschäft betreibt, das mit Kryptowährungen zu tun hat, können die Gewinne als Geschäftseinkommen eingestuft werden und der lokalen Gewinnsteuer unterliegen, die für Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit 15% beträgt. Kryptowährungen, die als Gehalt gezahlt werden, unterliegen ebenfalls den üblichen Lohnsteuersätzen.

Für Unternehmen erhebt Hongkong eine Gewinnsteuer von 16,5% auf lokal erwirtschaftete Kryptoeinkünfte. Das Territorium unterliegt jedoch einem territorialen Steuersystem, so dass Gewinne aus Kryptoaktivitäten, die außerhalb von Hongkong erzielt werden, nicht besteuert werden. Hongkong erhebt keine Mehrwertsteuer oder GST auf Krypto-Transaktionen. Die Stadt hat auch Programme für qualifizierte Personen, wie das Quality Migrant Admission Scheme, um Talente anzuziehen.

Bermuda bietet ein steuerfreies Umfeld für Einzelpersonen und Unternehmen, die sich mit Kryptowährungen beschäftigen. Es gibt keine persönliche Einkommenssteuer, Kapitalertragssteuer oder Quellensteuer auf Kapitalerträge. Alle Gewinne aus Kryptowährungsinvestitionen oder -handel werden nicht besteuert, was Bermuda zu einem attraktiven Ziel für Kryptoanleger macht. Bermuda generiert Einnahmen in erster Linie durch Lohnsummen- und Verbrauchssteuern und nicht durch die Besteuerung von Kapitalerträgen.

Für Unternehmen gibt es auf den Bermudas auch keine Körperschaftssteuer. Stattdessen erhebt die Regierung Lohnsteuern von Arbeitgebern und Arbeitnehmern. Das macht es für Kryptounternehmen, einschließlich Börsen und Fintech-Firmen, attraktiv. Bermudas regulatorischer Rahmen für digitale Vermögenswerte ist klar, und es ist eine beliebte Wahl für Initial Coin Offerings (ICOs) gewesen. Während die hohen Lebenshaltungskosten ein erheblicher Nachteil sind, stellt das unterstützende regulatorische Umfeld Bermudas sicher, dass die Steuervorteile für Krypto-Investoren wahrscheinlich unverändert bleiben.

Die Kaimaninseln bieten ein steuerfreies Umfeld sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen, ohne persönliche Einkommenssteuer, Kapitalertragssteuer oder Vermögenssteuer auf Krypto-Einkommen. Alle Gewinne, die aus Kryptowährungsinvestitionen, -handel oder -transaktionen erzielt werden, sind vollständig von lokalen Steuern befreit. Es gibt auch keine Devisenkontrollen, so dass Krypto-Gelder frei und ohne Einschränkungen bewegt werden können.

Für Unternehmen erheben die Kaimaninseln keine Körperschaftssteuer, was sie zu einem vorteilhaften Standort für Kryptounternehmen, einschließlich Börsen und Fonds, macht. Die Gerichtsbarkeit kennt auch keine Mehrwertsteuer oder Umsatzsteuer, was ihren Ruf als Steueroase weiter festigt. Eine Aufenthaltsgenehmigung kann durch Investitionen in Immobilien erworben werden, wobei für diejenigen, die erhebliche Investitionen tätigen, die Möglichkeit einer dauerhaften Aufenthaltsgenehmigung besteht. Die hohen Lebenshaltungskosten und die erheblichen Einfuhrzölle bedeuten jedoch, dass die Kaimaninseln eher für wohlhabende Investoren geeignet sind, die sowohl Steuervorteile als auch einen hohen Lebensstandard suchen.

Die Britischen Jungferninseln (BVI) bieten ein steuerfreies Umfeld sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen, die mit Kryptowährungen handeln. Es gibt keine persönlichen Einkommens- oder Kapitalertragssteuern, was bedeutet, dass alle Gewinne aus dem Kauf, Verkauf oder Handel mit Kryptowährungen nicht der Steuer unterliegen. Dies gilt auch für Einkünfte aus Aktivitäten wie Mining oder Staking, die aufgrund des Fehlens eines steuerlichen Rahmens für solche Einkünfte steuerfrei bleiben.

Die BVI bieten auch einen Körperschaftssteuersatz von 0%, was sie zu einem attraktiven Ziel für Krypto-Startups und -Fonds macht. Das Territorium erhebt keine Erbschafts- oder Schenkungssteuer, und Unternehmen müssen nur geringe Lizenzgebühren zahlen. Die BVI bieten zwar kein formelles Programm zur Einbürgerung durch Investitionen an, doch kann der Wohnsitz durch eine Arbeitserlaubnis oder die Staatsbürgerschaft der britischen Überseegebiete erworben werden. Die Steuersituation auf den BVI ist nach wie vor stabil, und es gibt keine Pläne, Steuern auf Kryptotransaktionen einzuführen, so dass die Position der BVI als Steueroase erhalten bleibt.

Puerto Rico bietet eine Steuerbefreiung für Krypto-Kapitalgewinne für Einwohner gemäß Gesetz 60, das für Gewinne gilt, die nach der Begründung des Wohnsitzes erzielt werden. Alle Kryptogewinne, die vor dem Umzug nach Puerto Rico erzielt wurden, können jedoch weiterhin der US-Bundessteuer unterliegen. Um diesen Vorteil aufrechtzuerhalten, müssen Einzelpersonen die Anforderungen an den Wohnsitz erfüllen und unter anderem einen erheblichen Teil des Jahres auf der Insel verbringen.

Für Unternehmen gilt in Puerto Rico ein Körperschaftssteuersatz für Unternehmen, die Dienstleistungen exportieren, einschließlich solcher aus dem Kryptosektor. Eine Aufenthaltsgenehmigung können US-Bürger durch das Gesetz 60 erhalten, das eine jährliche Gebühr und eine Spende für wohltätige Zwecke erfordert. Nicht-US-Bürger können sich ebenfalls qualifizieren, müssen aber zusätzliche Anforderungen erfüllen. Ab 2024 werden neue Einwohner mit einer Steuer auf Kapitalgewinne aus Gewinnen konfrontiert.

Mauritius erhebt keine Steuern auf Krypto-Kapitalgewinne für Privatpersonen, was es zu einem attraktiven Standort für Investoren macht. Jeder Wertzuwachs von Kryptowährungen wird beim Verkauf nicht besteuert. Wenn eine Einzelperson ein regelmäßiges Einkommen aus dem Krypto-Handel erzielt, kann es als Geschäftseinkommen behandelt werden, das einer normalen Einkommenssteuer unterliegt. Kleine Krypto-Handelsunternehmen werden jedoch zu einem viel niedrigeren Satz besteuert, mit zusätzlichen Beiträgen zu einem Sozialfonds, so dass der aktive Handel nur gering besteuert wird.

Für Unternehmen gilt auf Mauritius ein Standard-Körperschaftssteuersatz, aber Sonderregelungen wie die Global Business License bieten teilweise Befreiungen, die den effektiven Steuersatz senken können. Kryptobezogene Unternehmen können von diesen günstigen Steuerstrukturen profitieren. Mauritius bietet auch Residenzmöglichkeiten durch Investitionen in Immobilien oder Unternehmen, und es bleibt politisch stabil mit einem starken Finanzsektor. Größere Änderungen am Steuersystem sind nicht zu erwarten.

St. Kitts & Nevis erhebt keine Steuern auf Kryptowährungsgewinne oder -einkommen, was es zu einem steuerfreien Umfeld für Personen macht, die in Kryptowährung involviert sind. Das Land hat keine persönliche Einkommenssteuer oder Kapitalertragssteuer, und Einkommen aus dem Ausland wird ebenfalls nicht besteuert. Dies schließt Einkommen aus Krypto-Handel, -Investitionen oder -Besitz ein, selbst wenn es durch eine lokale Einheit wie eine LLC oder einen Trust in Nevis strukturiert ist.

Für Unternehmen erhebt St. Kitts & Nevis keine Körperschaftssteuer, mit Ausnahmen für bestimmte lokale Branchen. Nevis ist vor allem für seine Vermögensschutz-Trusts bekannt, die es zu einem beliebten Ziel für den Schutz von Krypto-Vermögenswerten machen. Das Land hat ein Programm für Staatsbürgerschaft durch Investitionen, das es Einzelpersonen ermöglicht, die Staatsbürgerschaft und den Steuerstatus zu erhalten, indem sie eine staatliche Spende leisten oder in Immobilien investieren. Für Steuerzwecke ist kein Wohnsitz erforderlich, und die Null-Steuer-Politik des Landes ist nach wie vor von zentraler Bedeutung für sein Finanzmodell.

Vanuatu erhebt keine Steuern auf Krypto-Einkommen, einschließlich Gewinne aus Investitionen, Handel oder Mining. Das Land hat keine persönliche Einkommenssteuer, Kapitalertragssteuer oder Erbschaftssteuer, was es zu einer steuerfreien Jurisdiktion für alle Formen von Einkommen macht, einschließlich Kryptowährung. Das Fehlen von Steuergesetzen für Kryptowährungen macht Vanuatu zu einem attraktiven Ziel für Krypto-Investoren, die ihre Steuerschuld minimieren wollen.

Für Unternehmen gibt es in Vanuatu auch keine Körperschaftssteuer, so dass die Steuerfreiheit auch für Kryptounternehmen gilt. Während es eine bescheidene Umsatzsteuer für lokale Unternehmen oberhalb eines bestimmten Schwellenwerts und indirekte Steuern wie die Mehrwertsteuer in Höhe von 15% gibt, gibt es keine direkte Steuer auf Einkommen oder Gewinne. Vanuatu bietet ein "Citizenship by Investment"-Programm an, das es Einzelpersonen ermöglicht, die Staatsbürgerschaft mit einer Investition zu erwerben, die steuerfreie Vorteile bietet, ohne dass Wohnsitzanforderungen bestehen. Der Null-Steuer-Status des Landes ist in der Verfassung verankert und bietet einen starken rechtlichen Schutz für Krypto-Investoren.

Wenn Sie die Steuern auf Ihre Krypto-Investitionen minimieren möchten, gibt es mehrere Länder auf der ganzen Welt, die ein steuerfreies Umfeld für Krypto-Gewinne bieten. Unabhängig davon, ob Sie ein Einzelinvestor sind oder ein Krypto-Unternehmen betreiben, bieten Länder wie die VAE, die Schweiz und die Cayman-Inseln die Möglichkeit, Steuerbefreiungen auf Ihre Gewinne zu erhalten. Einige Länder, wie Portugal und Deutschland, bieten günstige Steuersätze für langfristige Inhaber, während andere, wie St. Kitts & Nevis, umfassende Vorteile durch ihre Staatsbürgerschaftsprogramme bieten.

Es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass sich die Steuerpolitik ändern kann, und es ist immer eine gute Idee, sich über die lokalen Vorschriften auf dem Laufenden zu halten. Einige Länder haben möglicherweise Wohnsitzanforderungen oder spezifische Bedingungen, um den steuerfreien Status beizubehalten. Stellen Sie also sicher, dass Sie Ihre Nachforschungen anstellen und überlegen, wie es in Ihre allgemeine Krypto-Strategie passt. Egal, ob Sie gerade erst anfangen oder ein erfahrener Investor sind, die Wahl des richtigen steuerfreien Landes kann einen großen Unterschied auf Ihrer Krypto-Reise ausmachen.